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医療費控除の計算シミュレーター（2026年分）

1年間に払った医療費が一定額を超えると、確定申告で所得税が戻り、翌年の住民税も減ります。年収（または所得）と医療費を入れると、戻る金額の目安を出します。

最終更新：2026-09-25（2026年分・令和8年分に対応）

万円
歳

会社員の社会保険料の概算に使います

円

2026年1月1日〜12月31日に実際に払った額。通院の交通費や処方薬も入ります

円

入院給付金・高額療養費・出産育児一時金など

円

セルフメディケーション税制と比べたいときだけ。レシートに「★」などの印がある薬です

医療費と年収別の「戻る金額」早見表（会社員・40歳・独身・年額）

医療費控除の対象になるもの・ならないもの（主な例）

対象になる対象にならない
病院・歯科の診療費、処方された薬健康診断・人間ドック（病気が見つかり治療した場合は対象）
治療のための市販薬（かぜ薬など）予防や健康増進のためのサプリメント・ビタミン剤
通院の電車・バス代（タクシーは緊急時など）自家用車のガソリン代・駐車場代
出産の費用（定期検診・入院）美容のための施術
治療のための歯列矯正・インプラント見た目をよくするための歯列矯正

出典：国税庁 No.1122「医療費控除の対象となる医療費」。迷うものは税務署に確認してください。

計算のしくみ

医療費控除の額 ＝（払った医療費 − 保険金などの補てん額）− 10万円
※総所得金額等が200万円未満の人は、10万円の代わりに総所得金額等の5%。上限200万円

控除の額に、所得税の税率（復興特別所得税を含む）と住民税の10%をかけた分だけ税金が減ります。このツールでは、医療費控除を入れる前と後の所得税・住民税をそれぞれ計算し、その差を出しています（国税庁 No.1120）。

セルフメディケーション税制は、対象の市販薬の購入額 − 1万2,000円（上限8万8,000円）が控除の額です（国税庁 No.1129）。医療費控除とは選択制です。

所得税は2026年分（令和8年分、基礎控除最大104万円）、住民税は令和9年度（基礎控除43万円）の計算です。会社員は確定申告で所得税が戻り、住民税は翌年6月からの分が減ります。

※ このサイトの計算結果は、国税庁などの公表資料をもとにした概算です。個別の事情（扶養・各種控除・お住まいの自治体など）によって実際の金額は変わります。税務アドバイスではありません。正確な金額は税務署・お住まいの市区町村・税理士にご確認ください。

よくある質問

医療費が10万円を超えないと医療費控除は使えませんか？

総所得金額等が200万円未満の人は、10万円ではなく「総所得金額等の5%」を超えた部分が控除の対象になります。たとえば給与の年収が200万円（給与所得126万円）なら、約6.3万円を超えた部分から控除できます。

医療費控除でいくら戻りますか？

戻る所得税は「医療費控除の額 × 所得税の税率（×1.021）」、減る住民税は「医療費控除の額 × 10%」が目安です。医療費控除の額がそのまま戻るわけではありません。

会社員は年末調整で医療費控除を受けられますか？

受けられません。医療費控除は確定申告（還付申告）で受けます。還付申告は、その年の翌年1月1日から5年間出せます。

家族の医療費もまとめられますか？

生計を一にする配偶者や親族のために払った医療費は、まとめて1人の控除にできます。所得税の税率が高い人の申告に入れたほうが、戻る額は多くなりやすいです。

セルフメディケーション税制と両方使えますか？

どちらか一方を選びます。セルフメディケーション税制は、対象の市販薬（スイッチOTC医薬品など）の購入額から1.2万円を引いた額（上限8.8万円）を控除する制度で、健康診断や予防接種などを受けている人が対象です。

保険金でもらったお金はどうなりますか？

生命保険の入院給付金や健康保険の高額療養費などで補てんされた額は、その給付の対象になった医療費から差し引きます。このツールでは「保険金などで補てんされる額」に入れてください。

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